Składki ZUS w 2025 roku – ile zapłacisz naprawdę?

Rok 2025 przyniósł kolejne zmiany w wysokości składek na ZUS dla przedsiębiorców. W zależności od tego, na jakim etapie prowadzenia działalności jesteś, możesz płacić składki w różnej wysokości – od ulg dla początkujących, przez Mały ZUS Plus, aż po pełne składki (tzw. „duży ZUS”). Sprawdź, ile faktycznie zapłacisz i kto może skorzystać z poszczególnych rozwiązań.

ZUS dla rozpoczynających działalność (ulga na start i preferencyjne składki)

Dla kogo?
Ulga na start to 6 miesięcy bez składek społecznych (tylko zdrowotna). Następnie, przez kolejne 24 miesiące, przedsiębiorca może płacić preferencyjne składki ZUS.

Ile zapłacisz w 2025 roku?

• Składka emerytalna – 273,24 zł
  
• Składka rentowa – 111,98 zł
  
• Składka chorobowa – 34,30 zł
  
• Składka wypadkowa – 23,38 zł
  

Łącznie ZUS preferencyjny wynosi: 442,90 zł miesięcznie + składka zdrowotna.

Mały ZUS Plus

Dla kogo?
Z tej ulgi ZUS skorzystają przedsiębiorcy o niskich dochodach, których przychód nie przekroczył 120 tys. zł rocznie. Ulga szczególnie korzystna dla freelancerów, mikroprzedsiębiorców i firm sezonowych.

Ile zapłacisz w 2025 roku?
Podstawa wymiaru: 1399,80 zł – 5203,80 zł (zależna od dochodu).
Stawki procentowe:

• 19,52% – emerytalna
  
• 8% – rentowa
  
• 2,45% – chorobowa
  
• 1,67% – wypadkowa
  

W tym przypadku kwota składki ZUS dla przedsiębiorców zależy od indywidualnych dochodów, ale zawsze będzie niższa niż „duży ZUS”.

Duży ZUS (pełne składki)

Dla kogo?
Dotyczy przedsiębiorców po okresie ulg oraz tych, którzy nie spełniają warunków Małego ZUS Plus.

Ile zapłacisz w 2025 roku?

• Składka emerytalna – 1015,78 zł
  
• Składka rentowa – 416,30 zł
  
• Składka chorobowa – 127,49 zł
  
• Składka wypadkowa – 86,90 zł
  
• Składka na Fundusz Pracy – 127,49 zł
  

Łącznie: 1773,96 zł miesięcznie + składka zdrowotna.

Składka zdrowotna w 2025 r.

Składka zdrowotna to obowiązkowa część składek ZUS, którą każdy przedsiębiorca musi opłacać niezależnie od tego, czy korzysta z ulgi na start, Małego ZUS Plus czy płaci pełne składki. Jej wysokość nie jest stała i zależy od formy opodatkowania oraz osiąganych przychodów lub dochodów. To właśnie składka zdrowotna najczęściej budzi emocje, ponieważ bezpośrednio wiąże się z wynikami finansowymi firmy.

• Ryczałt:
  
  • do 60 tys. zł przychodu – 461,66 zł/mies.
    
  • 60–300 tys. zł – 769,43 zł/mies.
    
  • powyżej 300 tys. zł – 1384,97 zł/mies.
    
• Skala podatkowa i liniowy:
  
  • Skala – 9% dochodu, min. 314,96 zł/mies.
    
  • Liniowy – 4,9% dochodu, min. 314,96 zł/mies.
    
• Karta podatkowa:
  
  • 314,96 zł/mies.
    

Wakacje ZUS – dodatkowa ulga dla przedsiębiorców

Od 2024 roku przedsiębiorcy mogą raz w roku skorzystać z rozwiązania znanego jako wakacje ZUS. To dodatkowa forma wsparcia, która pozwala na nieopłacanie składek ZUS dla przedsiębiorców przez jeden wybrany miesiąc w roku kalendarzowym. Wakacje ZUS obejmują składki na ubezpieczenia społeczne a ich celem jest odciążenie firm w okresach zwiększonych kosztów lub mniejszych przychodów. To praktyczna ulga ZUS, dzięki której przedsiębiorcy zyskują chwilę wytchnienia finansowego i większą elastyczność w planowaniu budżetu.

Jak mOrganizer finansów ułatwia opłacanie składek ZUS?

Dzięki mOrganizerowi finansów nie musisz pamiętać o terminach zapłaty składek ZUS, ani ręcznie wyliczać kwot. System:

• przypomina o terminach,
  
• oblicza należności,
  
• umożliwia opłacenie składek jednym kliknięciem.
  

To sposób na uniknięcie błędów i stresu związanego z comiesięcznymi przelewami.

Sprawdź już teraz, jak mOrganizer finansów może ułatwić Twoje rozliczenia z ZUS i prowadzenie firmy, poznaj jego możliwości.
Możesz także skorzystać ze zdalnej obsługi księgowej i zyskać wsparcie dedykowanej księgowej, która zadba o to, by Twoja składka ZUS była optymalna. Dowiedz się więcej o naszych pakietach księgowych.